Кравченко Е. В. Кандидат экономических наук
Ростовский государственный экономический университет «РИНХ»
г. Ростов-на-Дону, Россия
Стратегия долгосрочного развития пенсионной системы в РФ до 2030 г., в целях совершенствования отечественной пенсионной системы определила необходимость развития корпоративного пенсионного страхования, что предполагает решение задач по достижению коэффициента замещения трудовой пенсией по старости до 40 % утраченного заработка; повышению уровня пенсионных выплат для среднего класса за счет участия в корпоративных и частных пенсионных системах; обеспечению финансовой устойчивости пенсионной системы. Стратегией предусматривается три уровня пенсионной системы
- частная пенсия, формируемая работниками;
- корпоративная пенсия, формируемая работодателем при возможном участии работника на основе коллективного договора;
- система обязательного пенсионного страхования, формируемая за счет страховых взносов и межбюджетных трансфертов.
Таким образом государством отводится значительная роль корпоративному пенсионному обеспечению в архитектуре современной пенсионной системы [1].
Общемировая тенденция старения населения, обусловленная демографическим кризисом, предопределила необходимость развития корпоративного пенсионного обеспечения, так как существующая пенсионная система, основанная на распределительном принципе, практически себя исчерпала.
Корпоративное пенсионное обеспечение с одной стороны снижает нагрузку на федеральный бюджет, с другой стороны аккумулирует «длинные» деньги, которые способны активизировать инвестиционную деятельность в стране. Развитие корпоративного пенсионного обеспечения даст возможность уменьшить нагрузку на государство, так как строится на принципе индивидуализма. Это означает, что пенсия у работника будет тем выше, чем больше средств внесет работодатель. Величина страховых взносов, уплачиваемых предприятием, напрямую зависит от того, насколько успешно оно функционирует, что дает основание полагать, что у работника повышается заинтересованность к труду, что выгодно как для предприятия, так и для самого работника.
Эффективность корпоративного пенсионного обеспечения была доказана многими зарубежными странами. Так, например, в Швейцарии, Финляндии, Норвегии и Исландии 70–80 % трудоспособного населения участвует в программе корпоративного пенсионного обеспечения. Корпоративное пенсионное обеспечение позволяет уменьшить долю государственных пенсий относительно добровольной составляющей. К сожалению, в России корпоративное пенсионное обеспечение развито недостаточно. Институтом социального анализа и прогнозирования РАНХиГС был проведен опрос работников, который показал, что только 10,2 % работника указали на существование в их организациях корпоративной пенсионной программы, а 40,3 % не были даже осведомлены о наличии данной программы.
В современных условиях риски влияния демографической ситуации на финансовую устойчивость пенсионной системы продолжают оставаться высокими. Несмотря на повышение пенсионного возраста, в первые годы после реформы зависимость пенсионных выплат от федерального бюджета только вырастет. Трансферт из бюджета на обязательное пенсионное страхование в 2018 году обеспечит 7,7 % доходов ПФР, в 2019–2020 годы – 12,2 %. Затем его доля снизится до 10,1 %. При этом доля страховых взносов в доходах Пенсионного фонда эти три года будет расти незначительно: 60,9 %, 61,5 % и 63,8 % соответственно в 2019, 2020 и 2021 годах [2].
Таким образом, в условиях изменения параметров пенсионной системы развитие корпоративных пенсионных программ приобретает все большую актуальность. По сути, корпоративная пенсия – это дополнительная негосударственная пенсия, формируемая НПФ, которая должна предоставить работникам возможность сохранить ранее достигнутый уровень жизни при выходе на пенсию. В совокупности государственная и негосударственная пенсии могут дать коэффициент замещения трудового заработка на уровне 55 % (до 40 % государственная пенсия, до 15 % пенсия по корпоративным программам и схемам).
Корпоративное пенсионное страхование обладает большим недоиспользованным потенциалом и в условиях параметрических изменений отечественной пенсионной системы будет приобретать все большее значение.
К эффектам, возможным в результате активизации внедрения корпоративного пенсионного обеспечения в первую очередь отнесем снижение нагрузки на экономику и государственный бюджет и получение недорогого долгосрочного инвестиционного ресурса, который можно будет направить на развитие экономики. Во-вторых, повышение социальной ответственность работодателей и негосударственных пенсионных фондов, внедрение новых финансовых инструментов формирования пенсионных прав граждан. В-третьих, корпоративные пенсионные программы основаны на взаимных интересах все сторон социального партнерства, что позволит снизить финансовую нагрузку на всех участников программы.
В России, на данный момент, всего лишь около 15 % работодателей предлагают свои пенсионные программы, в то время как в Нидерландах, Швейцарии, Франции, Соединенных Штатах Америки данные программы зачастую являются обязательными. Следует отметить, по мнению многих экспертов, корпоративное пенсионное страхование является одним из возможных драйверов дальнейшего реформирования отечественной пенсионной системы.
В России опыт организации корпоративных пенсионных программ имеют только негосударственные пенсионные фонды. В настоящее время в них формируют свои пенсионные права более 6 млн. работающих, выплачивается более чем 1,5 млн. негосударственных пенсий [3].
Таблица 1. Основные показатели системы негосударственного пенсионного обеспечения
Показатель | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 |
Количество НПФ | 120 | 102 | 74 | 66 | 52 |
Число участвующих в НПФ, тыс. чел. | 6366,7 | 5806,7 | 5276,3 | 6007,8 | 6131,6 |
Получатели негосударственных пенсий, тыс. чел. | 1581,7 | 1556,7 | 1530,8 | 1484,4 | 1526,1 |
в % от числа пенсионеров, состоящих на учете в ПФР | 3,8 | 3,6 | 3,5 | 3,4 | 3,5 |
Общий объем пенсионных выплат, млн. руб. | 45522,7 | 49329,4 | 53423,8 | 59553,4 | 60318,0 |
Средний размер пенсии, руб. | 2398,4 | 2640,7 | 2908,3 | 3343,3 | 3293,7 |
Исходя из вышеизложенного можно сказать, что развитие корпоративного пенсионного обеспечения направлено на повышение уровня материальной обеспеченности пенсионеров. Особое значение данное направление имеет для организаций, имеющих рабочие места с особыми условиями труда. Как уже отмечалось более 30 % от общего количества получателей пенсий составляют пенсионеры, получающие досрочные пенсии. Трансферты из бюджета на выплату досрочных пенсий составляют 110 млрд. руб. ежегодно (еще 80 млрд. руб. поступает от дополнительных тарифов). [4, с. 47].
Как известно, действующий мораторий на накопительную пенсию продлен до 2022 года, что соответственно не прибавило доверия и популярности институту пенсионных накоплений. По нашему мнению, без развития накопительной компоненты проблему финансовой устойчивости пенсионной системы, снижения трансфертов из федерального бюджета не решить. Построение и развитие корпоративной пенсионной системы основано в первую очередь на учете интересов государства, работодателя и самого работника, что доказывает опыт развитых зарубежных стран. На пенсии, полностью или частично сформированные работодателем, приходится в среднем от 30 до 50 % дохода пенсионеров. Достижение такого показателя во многих странах обусловлено повышением ответственности работодателя, закрепленной на законодательном уровне. В нашей стране, несмотря на то, то корпоративные пенсионные программы также становятся все более распространенным явлением, корпоративные пенсии получают не более 3,6 % общей численности пенсионеров, состоящих на учете в Пенсионном фонде России [5].
По нашему мнению, передача ответственности за выплату досрочных пенсий от государства предпринимателям в рамках социального партнерства, повышение уровня финансовой грамотности, доступности информации, расширение линейки пенсионных продуктов клиентам НПФ и более тесное взаимодействие с компаниями по страхованию жизни, позволит снизить зависимость пенсионной системы от федерального бюджета и будет способствовать активному развитию корпоративного пенсионного страхования.
Активизировать развитие корпоративного пенсионного страхования в современных условиях позволит следующее:
- освобождение пенсии от налога на доходы физических лиц независимо от источника ее финансирования;
- введение налоговых преимуществ для работодателей путем увеличения размера пенсионных взносов, которые могут включаться работодателем в расходы на оплату труда, а также освобождения страховых взносов, уплачиваемых работодателем в пользу бывших работников от налога на прибыль;
- создание специальных федеральных программ для отдельных категорий работников с учетом региональной или отраслевой специфики [5].
В числе основных препятствий активного внедрения корпоративных систем в России необходимо выделить:
- индифферентное отношение граждан к проблеме формирования личных пенсионных накоплений, обусловленное низкой финансовой грамотностью и недоверием к государству;
- пассивное отношение предприятий к процессу внедрения корпоративных пенсионных программ.
Повышение уровня финансовой грамотности, доступности информации, расширение спектра предоставляемых пенсионных продуктов клиентам негосударственных пенсионных фондов и более тесное взаимодействие с компаниями по страхованию жизни позволят повысить привлекательность негосударственного пенсионного страхования. Дальнейшее развитие пенсионной системы России невозможно без всемерного развития систем добровольного пенсионного страхования, в том числе и корпоративных пенсионных программ в различных формах. Использование данного вида пенсионного обеспечения позволит уменьшить долю государственных пенсий относительно добровольной составляющей.
Развитие негосударственного пенсионного обеспечения должно протекать в атмосфере заинтересованного отношения государства, работодателей и профсоюзов к формированию корпоративных пенсионных систем, дальнейшего развития принципов социального партнерства.
Наличие корпоративного пенсионного плана позволит вывести предприятие на новый уровень как социально ответственного и более привлекательного работодателя в своей отрасли, а также сократить расходы и повысить эффективность компании. Корпоративные пенсионные планы являются действенным инструментом привлечения, мотивации и удержания ключевых сотрудников современного предприятия.
Таким образом, исходя из вышеизложенного можно сделать вывод, что развитие корпоративных пенсионных систем снизит нагрузку на федеральный бюджет и бюджет Пенсионного фонда России, создаст для экономики страны «длинный» ресурс, увеличит размеры пенсий, положительно скажется на решении экономических, социальных и кадровых проблем на предприятии.
Библиографический список
Уважаемые авторы! Кроме избранных статей в разделе "Избранные публикации" Вы можете ознакомиться с полным архивом публикаций в формате PDF за предыдущие годы.